Trong hệ thống thuế tại Singapore, Thuế hàng hóa và dịch vụ là một trong những mối quan tâm lớn nhất của bất kỳ doanh nghiệp nào, không riêng gì lĩnh vực bán lẻ.
Những loại hàng hóa phải chịu thuế / được miễn thuế GST
Hàng hóa / dịch vụ phải chịu thuế
Bạn sẽ phải trả GST nếu bạn bán hàng hóa hoặc dịch vụ được gắn nhãn là hàng hóa, dịch vụ tiêu chuẩn (standard-rated supplies). Mức thuế suất tiêu chuẩn 9% (từ 2024) được áp dụng khi doanh nghiệp kinh doanh hàng hóa, dịch vụ tại Singapore, bán hàng hóa nhập khẩu có giá trị thấp, hay dịch vụ nhập khẩu.
Hầu hết các loại hàng hóa, dịch vụ được cung cấp ở Singapore đều thuộc nhóm này.
Hàng hóa / dịch vụ được miễn thuế
Tuy nhiên, có một số loại hàng hóa / dịch vụ được miễn thuế GST, đó là:
Một nguồn cung được gắn nhãn 0% (zero-rated supply) là bất kỳ hàng hóa hoặc dịch vụ nào được tính ở mức thuế suất 0%. Danh mục hàng hóa dịch vụ này bao gồm hàng hóa và dịch vụ xuất khẩu được cung cấp cho khách hàng ở bên ngoài Singapore.
Doanh nghiệp cần lưu ý rằng không phải tất cả các dịch vụ cung cấp cho người nước ngoài đều được miễn thuế GST. Chỉ những dịch vụ đáp ứng mô tả nhóm dịch vụ quốc tế theo Mục 21 của Đạo luật GST mới hội đủ điều kiện.
Nguồn cung miễn trừ (exempt supply) là nguồn cung được miễn thuế GST, có thể là các dịch vụ tài chính được quy định trong phụ lục thứ tư của Đạo luật GST, kim loại quý hoặc nhà ở (cả cho thuê và bán).
Nguồn cung hàng hóa dịch vụ ngoài phạm vi là bất kỳ hàng hóa và dịch vụ nào không thuộc đối tượng điều chỉnh của luật thuế GST và do đó không cần phải kê khai thuế nếu nó thuộc bất kỳ loại nào sau đây:
Hai điều kiện theo đó công ty Singapore cần đăng ký thuế hàng hóa và dịch vụ
Dưới đây là một số tín hiệu rõ ràng cho thấy công ty cần tiến hàng đăng ký GST:
Khi doanh thu chịu thuế của bạn trên 1 triệu đô la Singapore, bạn có thời gian là 30 ngày để nộp đơn đăng ký GST với IRAS. Sẽ không có thời gian ân hạn, vì vậy, bất kỳ việc chậm trễ nào trong đăng kí và kê khai thuế sẽ dẫn đến các hình phạt tương ứng.
Nếu bạn không thuộc đối tượng bắt buộc phải đăng ký GST, bạn vẫn có thể tự nguyện đăng ký nếu bạn muốn khấu trừ thuế đầu vào cho việc mua hàng hóa và dịch vụ.
Một số ưu đãi thuế hàng hóa dịch vụ nhằm giảm bớt gánh nặng thuế
Theo IRAS, chủ sở hữu của một công ty bất kể qui mô sẽ được cung cấp một loạt các ưu đãi thuế đối với GST, mục đích là để giúp các doanh nghiệp giảm bớt rắc rối của thủ tục hành chính và thúc đẩy tăng trưởng cho nền kinh tế Singapore nói chung.
Chương trình hoãn GST cho hàng nhập khẩu: Đối với các doanh nghiệp được phê duyệt, khoản thanh toán GST đánh vào hàng hóa nhập khẩu có thể được hoãn lại cho đến khi nộp tờ khai GST thay vì thanh toán tại thời điểm nhập khẩu hàng hóa.
Bạn có thắc mắc liên quan đến thuế hàng hóa dịch vụ (GST) tại Singapore? Hãy liên lạc trực tiếp với BBCIncorp hoặc gửi email cho chúng tôi qua [email protected] để được hỗ trợ từ các chuyên gia tư vấn!
Đừng lãng phí tiền một cách không cần thiết – Nếu bạn là khách du lịch ở Singapore và đã mua hàng trong thời gian lưu trú trên đảo quốc đầy nắng của chúng tôi, bạn có thể đủ điều kiện được hoàn lại Thuế Hàng hóa và Dịch vụ.
Hãy xem hướng dẫn nhanh chóng và dễ dàng này về chương trình hoàn thuế dành cho du khách, điều kiện để bạn được hoàn thuế và cách bạn có thể tận dụng nhiều nhất số tiền của mình!
Là du khách đến Singapore, nếu bạn mua sắm trên S$100 (bao gồm Thuế Hàng hoá và Dịch vụ (GST)) tại các cửa hàng tham gia chương trình, bạn có thể yêu cầu được hoàn lại 8% Thuế Hàng hóa và Dịch vụ (GST) đã thanh toán. Đây được gọi là chương trình Hoàn thuế Du lịch.
Để biết liệu một cửa hàng có tham gia vào Chương trình Hoàn thuế Du lịch hay không – hãy tìm logo hoặc bảng mua sắm "Tax Free" (Miễn Thuế) tại cửa hàng đó.
Những logo này được hiển thị ở trên để bạn dễ dàng tham khảo. Ngoài ra, vui lòng kiểm tra với đội ngũ nhân viên thân thiện xem giao dịch mua của bạn có đủ điều kiện để được hoàn Thuế Hàng hóa và Dịch vụ (GST) hay không.
Bạn có thể đối chiếu tối đa 3 biên lai hoặc hóa đơn trong cùng ngày để đáp ứng số tiền mua hàng tối thiểu là 100 đô la. Các biên lai này phải từ các cửa hàng có cùng số đăng ký Thuế Hàng hóa và Dịch vụ (GST) và tên cửa hàng.
Tôi có đủ điều kiện được hoàn thuế GST không?
Bạn phải là khách du lịch tại Singapore và đáp ứng các tiêu chí sau:
*Để biết thêm thông tin về các tiêu chí cho Người được chỉ định, các điều kiện và yêu cầu của chương trình hoàn thuế, vui lòng nhấp vào đây.
Những giao dịch mua nào của tôi không đủ điều kiện để được hoàn thuế GST?
Chương trình Hoàn thuế Điện tử cho Khách du lịch (eTRS) là cách nhanh chóng, dễ dàng để đăng ký hoàn Thuế Hàng hóa & Dịch vụ (GST) của bạn bằng đường điện tử.
Hệ thống này cho phép bạn nhận tiền hoàn thuế dễ dàng hơn, vì bạn không còn phải điền nhiều mẫu đơn hoàn thuế khác nhau do các cửa hàng khác nhau đưa ra.
Khi mua hàng từ các cửa hàng bán lẻ tham gia eTRS, bạn phải trình hộ chiếu của mình và e-Pass* trực tiếp cho các cửa hàng bán lẻ đó ngay tại chỗ để chứng minh rằng bạn đủ điều kiện theo chương trình eTRS. Bản sao hoặc ảnh chụp hộ chiếu hoặc e-Pass không được chấp nhận.
Cửa hàng bán lẻ đó sẽ xuất cho bạn một giao dịch eTRS tại điểm mua hàng với thông tin về hộ chiếu của bạn.
Khi bạn nộp yêu cầu hoàn Thuế Hàng hóa và Dịch vụ (GST) tại ki-ốt eTRS tự phục vụ ở sân bay với hộ chiếu của mình, những giao dịch của bạn sẽ tự động hiện lên.
*e-Pass sẽ do ICA cấp và có thể được lấy từ email của bạn.
Có một số cách để bạn nộp yêu cầu hoàn Thuế Hàng hóa và Dịch vụ (GST).
i) Thông qua các ki-ốt tự phục vụ Electronic Tourist Refund (Hoàn thuế Điện tử cho Du khách, eTRS) tại sân bay
Nộp yêu cầu hoàn Thuế Hàng hóa và Dịch vụ (GST) bằng cách sử dụng các ki-ốt tự phục vụ eTRS đặt tại Sảnh Đi (Departure Check-in Hall) (trước khi làm thủ tục xuất cảnh)1 và Khu vực Quá cảnh trước khi khởi hành (Departure Transit Lounge) (sau khi làm thủ tục xuất cảnh)2 của Sân bay Changi; và văn phòng thuế của Cơ quan Quản lý Xuất nhập cảnh (Immigration & Checkpoints Authority, ICA) tại Sân bay Seletar.
Bạn nên đến sân bay sớm để có đủ thời gian xử lý yêu cầu hoàn Thuế Hàng hóa và Dịch vụ (GST) và kiểm tra hàng hóa (nếu cần thiết).
Quét hộ chiếu của bạn tại ki-ốt để tìm lại thông tin chi tiết về tất cả các mặt hàng bạn đã mua. Sau đó thực hiện theo hướng dẫn trên Máy tự phục vụ eTRS để khai hoàn thuế GST.
Khi đã hoàn tất, hãy đọc kỹ kết quả của yêu cầu hoàn thuế của bạn được hiển thị trên ki-ốt để xác nhận xem bạn có cần đến quầy Kiểm soát của Hải quan để xác minh các mặt hàng bạn đã mua.
ii) Thông qua Ứng dụng di động Global Blue hoặc Tourego (Ứng dụng)
Để dễ dàng hoàn thuế và theo dõi các mặt hàng bạn đã mua, chúng tôi khuyên bạn nên tải xuống các ứng dụng di động eTRS mới do Global Blue hoặc Tourego cung cấp trước khi hoặc vào lúc bạn đến Singapore.
Lưu ý quan trọng: Để hoàn thuế có hiệu lực thông qua ứng dụng di động, vui lòng đảm bảo rằng bạn đã bật dịch vụ định vị và thông báo trên điện thoại di động; và ở trong phạm vi bán kính 15 mét từ các ki-ốt eTRS tự phục vụ tại sân bay.
Khi đã hoàn tất, hãy đọc kỹ kết quả của yêu cầu hoàn thuế của bạn được hiển thị trên ứng dụng di động để xác nhận xem bạn có cần đến quầy Kiểm soát của Hải quan để xác minh các mặt hàng bạn đã mua.
1 Nếu bạn có ý định ký gửi các mặt hàng đã mua ở Singapore, vui lòng làm thủ tục hoàn thuế tại Sảnh đi (Departure Check-in Hall) (trước khi làm thủ tục xuất cảnh).
2 Nếu bạn có ý định để các mặt hàng đã mua ở Singapore trong hành lý xách tay, vui lòng làm thủ tục hoàn thuế tại khu vực Quá cảnh (Departure Transit) (sau khi làm thủ tục xuất cảnh) tại sân bay.
Đối với hoàn thuế bằng tiền mặt, vui lòng mang theo hộ chiếu đến Quầy Hoàn thuế Trung tâm (Central Refund Counter) tại khu vực Quá cảnh trước khi khởi hành (sau khi làm thủ tục xuất cảnh) để nhận tiền mặt. Bạn không thể nhận tiền hoàn thuế bằng tiền mặt nếu khởi hành từ Sân bay Seletar.
Đối với hoàn thuế bằng thẻ tín dụng, bạn có thể lên thẳng máy bay sau khi hoàn tất bản khai tại ki-ốt eTRS. Số tiền hoàn lại sẽ được chuyển vào thẻ tín dụng của bạn trong vòng 10 ngày sau khi gửi yêu cầu hoàn thuế thành công.
Để nhận tiền hoàn thuế qua tài khoản Alipay (chỉ áp dụng cho công dân Trung Quốc), chọn hoàn thuế Alipay sau khi khai thông tin tại các ki-ốt eTRS tự phục vụ. Làm theo các hướng dẫn hiển thị ở ki-ốt eTRS và quét mã QR từ ứng dụng di động Alipay của bạn. Khoản tiền sẽ ngay lập tức được chuyển vào tài khoản Alipay của bạn sau khi gửi giao dịch thành công.
Đối với hoàn thuế bằng séc ngân hàng, hãy viết tên và địa chỉ bưu điện lên tờ thông báo tin từ ki-ốt eTRS và bỏ tờ giấy này vào hộp hoàn thuế bằng séc. Séc ngân hàng sẽ được gửi qua đường bưu điện sau 14 ngày.
iii) Hoàn thuế qua Global Blue Downtown (Tại cửa hàng)
Global Blue hiện cung cấp các cách mới để nhận tiền thuế tại cửa hàng, giúp bạn chi tiêu nhiều hơn trong chuyến đi của mình. Khi ở trong cửa hàng, hãy chọn để khoản tiền hoàn lại được trả vào thẻ tín dụng của bạn, giúp bạn tiết kiệm thời gian tại sân bay.
1. Yêu cầu hoàn tiền ở trung tâm thành phố (Tại cửa hàng)
Khi yêu cầu hoàn thuế, hãy hỏi Nhân viên hỗ trợ cửa hàng về dịch vụ 'Hoàn thuế ở trung tâm thành phố (tại cửa hàng)' và cung cấp thẻ tín dụng của bạn. Tiền hoàn thuế sẽ được thanh toán trong vòng 5 ngày làm việc vào thẻ tín dụng. Các giao dịch mua lên tới 25.000 đô la đủ điều kiện được hoàn thuế tại cửa hàng. Đối với các giao dịch vượt quá giá trị này, chỉ có hình thức hoàn thuế tiêu chuẩn.
Khi được yêu cầu, hãy cung cấp cho Trợ lý cửa hàng địa chỉ email hoặc số điện thoại di động của bạn và Global Blue sẽ gửi cho bạn một liên kết an toàn để bạn có thể theo dõi trạng thái hoàn thuế của mình và bước tiếp theo bắt buộc để hoàn tất quy trình, với tất cả các giao dịch mua cho chuyến đi hiện tại của bạn được nhóm lại với nhau một cách khéo léo.
2. Xác nhận của Hải quan Singapore
Trước khi rời Singapore, bạn PHẢI đến ki-ốt tự trợ giúp eTRS để xác thực các giao dịch miễn thuế của mình. Khi khởi hành từ Sân bay Changi, bạn có tùy chọn hoàn thành xác thực Hải quan thông qua dịch vụ Xác thực trên thiết bị di động có trong ứng dụng di động Global Blue SHOP TAX FREE. Thực hiện theo các hướng dẫn được hiển thị trên các nền tảng tương ứng để hoàn tất quy trình xác thực.
Lưu ý *Đối với hoàn thuế bằng thẻ tín dụng, số tiền thuế hoàn lại sẽ được ghi có vào thẻ tín dụng chỉ định của bạn trong vòng 5 ngày làm việc
Mặc dù có tốc độ tăng trưởng tương đối ổn định trong thời gian dài, nhưng hiện tại Singapore cũng như nhiều quốc gia khác đang phải chịu ảnh hưởng từ suy thoái kinh tế toàn cầu và ảnh hưởng từ sau đại dịch Covid-19. Trong khi đó, ngân sách dành cho chi tiêu chăm sóc sức khỏe người dân, đối phó với biến đổi khí hậu, chi phí vận tải và các dịch vụ hỗ trợ xã hội khác ngày càng tăng. Thuế GST là nguồn thu chính và bền vững để phục vụ cho các dịch vụ công, hỗ trợ xã hội nói trên. Từ năm 2022, Bộ Tài chính Singapore đã thông báo lộ trình tăng thuế GST sau 15 năm giữ mức thuế này không đổi ở mức 7% (kể từ năm 2007). Theo đó, thuế GST của Singapore đã tăng từ 7% lên 8% vào ngày 01/01/2023 và sẽ tiếp tục tăng lên thành 9% vào ngày 01/01/2024. Mới đây, Cơ quan quản lý doanh thu nội địa của Singapore cũng đã ban hành Hướng dẫn cho các doanh nghiệp chịu thuế GST năm 2024 và có thông báo về việc tăng thuế GST của Singapore lên 9% bắt đầu từ ngày 01/01/2024.
Theo các chuyên gia, việc Singapore tăng thuế GST lên 9% có thể sẽ ảnh hưởng đến một số lĩnh vực trong kinh doanh và thị trường Singapore như:
Trước tình hình chi phí cho sản xuất, tiêu dùng và sinh hoạt gia tăng, có thể dự đoán xu hướng tiêu dùng của đại đa số người dân Singapore trong thời gian tới sẽ thắt chặt hơn và các doanh nghiệp nước này, về lâu dài, sẽ đẩy mạnh tìm kiếm các nhà cung cấp với mức giá phải chăng hơn. Việt Nam sẽ là một trong số những nhà cung cấp mà doanh nghiệp Singapore rất quan tâm, tìm hiểu và mong muốn hợp tác dài hạn.
Thương vụ Việt Nam tại Singapore đề nghị Vụ Thị trường châu Á – châu Phi (Bộ Công Thương) và các cơ quan có liên quan đẩy mạnh các hoạt động quảng bá, trưng bày, tăng sự hiện diện các sản phẩm của Việt Nam tại thị trường Singapore. Đồng thời, tạo điều kiện tổ chức các đoàn giao thương, làm việc trực tiếp giữa doanh nghiệp hai nước nhằm thúc đẩy mạnh mẽ hơn nữa công tác kết nối giao thương, xúc tiến thương mại, đầu tư công nghiệp và dịch vụ. Qua đó góp phần tăng kim ngạch xuất nhập khẩu của Việt Nam và Singapore.
